金商法監査 又は 会社法監査　の実務TOPIC

私どもの考える 会計監査 業務

• 金商法監査 又は 会社法監査　の実務TOPIC
  • 上場企業の会計監査で、監査法人に期待されること。
  • 会計監査業務への 私どもの思い
  • 「監査での判断が早い理由」ｰたった２つの判断基準
  • 監査の枠内での、開示業務の支援
  • 開示業務で求められる、監査法人の役割、作業とは？
  • 一体監査の省力化
  • 経理担当者と監査メンバーとの間のコミュニケーション
• J-SOXの実務TOPIC
  • JSOXの実務で、最初に確認すること
  • JSOX　最近のニーズ①　－　「省力化」
  • JSOX　最近のニーズ②　－　内部監査室のJSOX業務の削減
  • JSOX　最近のニーズ③　－　評価範囲の拡大の回避
  • JSOX　最新事情①　－　会社側の事情
  • JSOX　最新事情②　－　監査法人側の事情
  • JSOX　最新事情③　－　JSOX担当者の人材不足
  • 困った監査人①　－　フローチャートを先行したがる
  • 困った監査人②　－　今になって JSOX 経営者評価の範囲の変更を求める
  • 困った監査人③　－　JSOX監査実務を知らない会計士が、結構いる理由
  • 困った監査人④　－　ＩＴ全般統制の「バックアップ」を考える
  • 困った監査人➄　－　 旧IT委員会研究報告第36号「自動化された業務処理統制等に関する評価手続」の”誤解”
  • 実務上のグレーゾーン①　サンプル数
  • 実務上のグレーゾーン②　無作為サンプリング
  • 実務上のグレーゾーン③　母集団と、サンプル数
  • 開示すべき重要な不備　を考える
• 他の法定監査・任意監査（AUP含む）
  • 非上場の会社様との監査契約（会社法のみ、非上場有報提出会社の監査）
  • 会社法適用外の金商法適用会社様との監査契約（金商法だけの監査）
  • JSOXで 不適正意見を表明された会社様 との監査契約
  • 継続企業の前提の注記を開示された会社様 との監査契約
  • 学校法人との監査契約（私立学校振興助成法に基づく監査）
  • 労働組合との監査契約（労働組合法に基づく監査）
  • 総合型確定給付企業年金基金に対する合意された手続業務
    • （一般労働者派遣事業に係る監査証明、合意された手続きに関する）Ｑ＆Ａ
    • （総合型確定給付企業年金基金に対する合意された手続業務に関する）Ｑ＆Ａ
  • 一般労働者派遣事業に係る、監査証明、AUP（合意された手続）
    • （一般労働者派遣事業に係る監査証明、合意された手続きに関する）Ｑ＆Ａ
  • 投資事業有限責任（LPS）との監査契約
  • 特別目的の財務報告に対する監査
• 【参考】【監査法人の事務所の品質管理】ポータル
  • 業務の品質の管理の方針
  • 【ご参考】監査の品質管理規程
  • 【ご参考】監査の品質管理規程（追加方針）
  • 【ご参考】セキュリティ・ポリシー（情報セキュリティ対策の基本方針）
  • 【ご参考】インサイダー取引防止規程
• FAQ　よくある ご質問
  • 会計士協会の委員活動について
  • 現場での監査のやり方について
  • 決算時の監査の開始日について
  • 監査法人用に作成してあげる資料は１つのみ
  • ダラダラと監査が終わらない？
  • 支社、営業所への出張への、本社経理部の対応について
  • 監査業務とコンサルティング業務の日程が重なってしまうのでは？